上海市民營企業(yè)“走出去”資訊快報(bào)（2024年第二期）
導(dǎo)讀
● 2024年1-4月全國海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)
● 外貿(mào)新規(guī)：國內(nèi)政策、國外政策、2024年政策性出口信保領(lǐng)取
● 國別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：美國“再工業(yè)化”戰(zhàn)略，能成嗎？
● 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：光伏行業(yè)
● 案例分析：買方拒收、貨物被拍賣，如何實(shí)現(xiàn)減損？
一、2024年1-4月全國海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)
據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)，今年前4個(gè)月，我國貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值13.81萬億元，同比增長5.7%。其中，出口7.81萬億元，增長4.9%；進(jìn)口6萬億元，增長6.8%。4月當(dāng)月，進(jìn)出口3.64萬億元，增長8%。其中，出口2.08萬億元，增長5.1%；進(jìn)口1.56萬億元，增長12.2%。
二、外貿(mào)新規(guī)
（一）國內(nèi)政策
● 中國-厄瓜多爾自貿(mào)協(xié)定2024年5月1日互相實(shí)施
根據(jù)《中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例》有關(guān)規(guī)定，自2024年5月1日起，對(duì)原產(chǎn)于厄瓜多爾的部分進(jìn)口貨物按《中華人民共和國政府和厄瓜多爾共和國政府自由貿(mào)易協(xié)定》實(shí)施協(xié)定稅率。
2024年對(duì)厄瓜多爾實(shí)施的協(xié)定稅率表查詢：http://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202404/P020240419426389451413.pdf
● 5月1日起將實(shí)施海關(guān)商品歸類、價(jià)格和原產(chǎn)地預(yù)裁定展期
近日，海關(guān)總署發(fā)布了關(guān)于實(shí)施海關(guān)預(yù)裁定展期等有關(guān)事項(xiàng)的公告，進(jìn)一步明確了預(yù)裁定工作相關(guān)要求。相關(guān)政策自2024年5月1日起施行。
詳情鏈接：http://nanjing.customs.gov.cn/nanchang_customs/496828/496870/yqfkhlwlb55/3619495/5773284/index.html
● 對(duì)美加征關(guān)稅商品第十四次排除延期清單公布
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)關(guān)于對(duì)美加征關(guān)稅商品第十二次排除延期清單的公告》（稅委會(huì)公告2023年第7號(hào)），對(duì)美加征關(guān)稅商品第十二次排除延期清單將于2024年4月30日到期。國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)按程序決定，對(duì)相關(guān)商品延長排除期限。自2024年5月1日至2024年11月30日，對(duì)所列商品，繼續(xù)不加征我為反制美301措施所加征的關(guān)稅。
（二）國外政策
● 英國：暫停對(duì)超百種商品征收進(jìn)口稅
近日，英國政府宣布在2026年6月前對(duì)100多種商品暫停征收進(jìn)口關(guān)稅，涉及化學(xué)品、金屬、花卉和皮革等產(chǎn)品。
有行業(yè)機(jī)構(gòu)分析稱，取消這些商品的關(guān)稅將使通貨膨脹率降低0.6%，名義進(jìn)口成本將削減近70億英鎊（約合87.7億美元）。此項(xiàng)關(guān)稅暫停政策遵循世界貿(mào)易組織最惠國待遇的原則，關(guān)稅的暫停征收適用于來自所有國家的商品。
● 英國：進(jìn)口檢查新政策即將實(shí)施
據(jù)英國《衛(wèi)報(bào)》2024年4月13日報(bào)道，英國政府決定自4月30日起實(shí)施新的進(jìn)口檢查政策，一些進(jìn)口商警告稱，這將導(dǎo)致英國部分食品、鮮花和草藥供應(yīng)的短缺。
根據(jù)英國政府的新規(guī)定，從4月30日起，包括大多數(shù)肉類、乳制品和植物產(chǎn)品在內(nèi)的歐盟產(chǎn)品，在經(jīng)多佛港和福克斯通歐洲隧道進(jìn)入英國時(shí)，每批貨物將被征收最高145英鎊的進(jìn)口費(fèi)用。英國政府稱這筆進(jìn)口費(fèi)用為“普通使用費(fèi)”，資金將被用于邊境設(shè)施的建設(shè)中。
● 俄羅斯：強(qiáng)制結(jié)匯令延長一年
俄羅斯政府2024年4月27日發(fā)布命令，將俄羅斯主要大型出口商強(qiáng)制結(jié)匯的要求延長一年至2025年4月30日。
● 墨西哥：宣布對(duì)544項(xiàng)進(jìn)口商品征收臨時(shí)關(guān)稅
墨西哥總統(tǒng)洛佩斯2024年4月22日簽署法令，針對(duì)鋼、鋁、紡織品、服裝、鞋類、木材、塑料及其制品、化學(xué)產(chǎn)品、紙張和紙板、陶瓷制品、玻璃及其制成品、電氣設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、樂器、家具等544項(xiàng)商品征收5%至50%的臨時(shí)進(jìn)口關(guān)稅。該法令4月23日生效，有效期兩年。
根據(jù)該法令，紡織品、服裝、鞋類等產(chǎn)品將征收35%的臨時(shí)進(jìn)口關(guān)稅；直徑小于14毫米的圓鋼將征收50%的臨時(shí)進(jìn)口關(guān)稅。
（三）2024年政策性出口信保領(lǐng)取
為貫徹落實(shí)上海市“擴(kuò)大政策性出口信用保險(xiǎn)覆蓋面”政策要求，中國信保上海分公司在上海單一窗口創(chuàng)立信用保險(xiǎn)服務(wù)WE平臺(tái)，為外貿(mào)企業(yè)提供“在線投保、賠款保障、市場開拓、風(fēng)險(xiǎn)管理、保單融資、賠款退稅”等綜合普惠金融服務(wù)。6年來，已累計(jì)服務(wù)支持16900余家上海出口企業(yè)，覆蓋率近50%。
注冊地為上海且2023年度出口金額不超過500萬美元（含），符合資質(zhì)的企業(yè)，可聯(lián)系中國信保上海分公司普惠金融部申領(lǐng)，直線電話：021-63305986。
三、國別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：美國“再工業(yè)化”戰(zhàn)略，能成嗎？
（一）美國再工業(yè)化的背景
全球金融危機(jī)爆發(fā)以來，很多專家認(rèn)為，金融危機(jī)的根源在于近幾十年來美國經(jīng)濟(jì)的“去工業(yè)化”，美國新的經(jīng)濟(jì)增長必須依靠實(shí)體創(chuàng)新而非金融創(chuàng)新，因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新導(dǎo)致了房地產(chǎn)市場泡沫破滅、金融市場過度擴(kuò)張及金融資產(chǎn)過度升值、商業(yè)銀行和投資銀行混業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)無法控制等等。
美國所指的“再工業(yè)化”絕不僅是簡單的“實(shí)業(yè)回歸”，而是在二次工業(yè)化基礎(chǔ)上的三次工業(yè)化，實(shí)質(zhì)是以高新技術(shù)為依托，發(fā)展高附加值的制造業(yè)，如先進(jìn)制造技術(shù)、新能源、環(huán)保、信息等新興產(chǎn)業(yè)，從而重新?lián)碛袕?qiáng)大競爭力的新工業(yè)體系。這對(duì)于正在試圖轉(zhuǎn)型升級(jí)的中國制造業(yè)來說，無形中增加了新的“天花板”。最近一段時(shí)間，華為、中興和三一在美國投資受阻，也流露出美國政府對(duì)本土高端制造產(chǎn)業(yè)的隱性保護(hù)。
（二）再工業(yè)化對(duì)我國新能源產(chǎn)業(yè)的影響
2022年3月美國商務(wù)部對(duì)中國光伏是否通過轉(zhuǎn)移到東南亞來規(guī)避關(guān)稅發(fā)起了調(diào)查，其結(jié)果是當(dāng)年Q2美國太陽能裝機(jī)容量同比下降12%（據(jù)美國太陽能協(xié)會(huì)推算全年下降23%，可能為2019年以來最低水平），美國6月被迫豁免了未來2年從柬埔寨、馬來西亞、泰國和越南的光伏組件等產(chǎn)品的關(guān)稅，不過出于“去中國化”目的該調(diào)查仍在繼續(xù)，且當(dāng)年12月美國商務(wù)部就已經(jīng)發(fā)布該調(diào)查的初裁決定（部分企業(yè)兩年后將被加征關(guān)稅）。
不僅在光伏產(chǎn)業(yè)，新能源汽車產(chǎn)業(yè)也同樣受到來自于美國的重點(diǎn)“關(guān)照”。近期，多家新能源汽車零部件上游供應(yīng)商企業(yè)表示，一些美國汽車行業(yè)龍頭企業(yè)強(qiáng)制要求上游零部件廠商必須在美國、墨西哥或加拿大進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)對(duì)美墨加地區(qū)的產(chǎn)能轉(zhuǎn)移，并給出了明確的時(shí)間要求。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不提供對(duì)美墨加地區(qū)投資的具體計(jì)劃和做出相應(yīng)動(dòng)作，上述美國汽車品牌將不再針對(duì)新項(xiàng)目給予中國企業(yè)參與的機(jī)會(huì)，并將逐步停止原有項(xiàng)目的合作。
（三）對(duì)新能源行業(yè)外貿(mào)企業(yè)的建議
面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國際環(huán)境和日趨殘酷的行業(yè)競爭，作為我國的新能源產(chǎn)業(yè)企業(yè)，一是要繼續(xù)保持創(chuàng)新的精神，不斷提升產(chǎn)品競爭能力；二是要做好開發(fā)RCEP、“一帶一路”共建國家等新興市場的開發(fā)工作；三是要勇敢地?fù)肀H產(chǎn)業(yè)格局的變化，嘗試對(duì)美墨加等地區(qū)展開投資。
四、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控——光伏行業(yè)
（一）行業(yè)政策
國內(nèi)政策：2023年9月7日，十四屆全國人大常委會(huì)公布立法規(guī)劃，立法項(xiàng)目包括三類，第一類項(xiàng)目包括能源法、原子能法、可再生能源法（修改）等。9月15日，國家發(fā)改委、國家能源局發(fā)布關(guān)于印發(fā)《電力現(xiàn)貨市場基本規(guī)則（試行）》的通知。9月，工業(yè)和信息化部印發(fā)《電力裝備行業(yè)穩(wěn)增長工作方案（2023-2024年）》。
海外政策：2023年6月，歐盟電池法規(guī)取代了歐盟自2006年起實(shí)施的現(xiàn)有指令，新規(guī)包括了對(duì)碳足跡標(biāo)簽、健康和安全標(biāo)簽、道德采購、最低資源回收水平和再生成分的使用，以及對(duì)潛在有害、稀缺或其他問題材料的限制等要求。
8月，德國聯(lián)邦網(wǎng)絡(luò)局完成1.6GW太陽能招標(biāo)，此次招標(biāo)共收到124份投標(biāo)書，最低報(bào)價(jià)為0.054歐元（約0.059美元）/kWh。
8月18日，美國商務(wù)部宣布了對(duì)來自中國的太陽能電池和組件規(guī)避調(diào)查的最終裁決：在2024年6月之前，從柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南這四個(gè)國家進(jìn)口的任何太陽能組件和電池不會(huì)征收關(guān)稅。9月，越南批準(zhǔn)《2021-2030年國家能源總體規(guī)劃和2050年愿景》。
9月5日，英國政府警告稱，英國太陽能產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目可能面臨被強(qiáng)迫勞動(dòng)影響的風(fēng)險(xiǎn)，英國外交事務(wù)特別委員會(huì)主席Alicia Kearns提出了一項(xiàng)針對(duì)《能源法案》的修正案，要求太陽能企業(yè)證明其供應(yīng)鏈不存在奴役勞工現(xiàn)象。
（二）趨勢展望
1.到2027年光伏累計(jì)裝機(jī)量將超越其他所有電源形式
根據(jù)2022年12月國際能源機(jī)構(gòu)（IEA）發(fā)布的《Renewables 2022 Analysis and Forecast to 2027》，2022-2027年，全球可再生能源裝機(jī)預(yù)計(jì)增長近2400GW，這是IEA預(yù)測有史以來最大的一次上調(diào)。到2025年，可再生能源當(dāng)年年度發(fā)電量將超過煤炭，成為全球最大的電力來源。2022-2027年，全球光伏新增裝機(jī)1500GW，其中分布式年均新增170GW。2023年，在光伏發(fā)電成本下降和全球綠色復(fù)蘇等有利因素的推動(dòng)下，全球光伏新增裝機(jī)仍將快速增長。2022年12月30日，中國國家能源局在2023年能源工作會(huì)議上表示，2023年，太陽能發(fā)電裝機(jī)規(guī)模預(yù)計(jì)4.9億千瓦左右。截至2022年底，我國光伏裝機(jī)3.9億千瓦，這意味著2023年光伏新增裝機(jī)目標(biāo)為100GW以上。2023-2025年，全球光伏年均新增裝機(jī)預(yù)計(jì)將達(dá)到301-359GW。光伏技術(shù)方面，大尺寸硅片、n型電池技術(shù)占比快速提升。
2.光伏發(fā)電仍有廣闊市場空間
由于俄烏沖突引發(fā)的能源危機(jī)，傳統(tǒng)能源不再具有競爭性，多國對(duì)新能源發(fā)展的需求與日俱增，全球已有多個(gè)國家提出了“零碳”或“碳中和”的氣候目標(biāo)，發(fā)展以光伏為代表的可再生能源已成為全球共識(shí)，再加上光伏發(fā)電在越來越多的國家成為最有競爭力的電源形式，預(yù)計(jì)全球光伏市場將持續(xù)高速增長。
3.海外大力發(fā)展本土制造業(yè)對(duì)我國光伏制造業(yè)造成沖擊
針對(duì)我國光伏產(chǎn)品的貿(mào)易壁壘政策，本質(zhì)上是部分國家為削弱競爭對(duì)手、發(fā)展本國制造業(yè)的手段。在實(shí)施貿(mào)易壁壘政策的同時(shí)，這些國家也在通過補(bǔ)貼等方式大力扶持本國企業(yè)。在相關(guān)政策組合拳的影響下，2022年美國、歐盟、印度等經(jīng)濟(jì)體規(guī)劃的制造業(yè)新增產(chǎn)能據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)超過了50GW，覆蓋多晶硅、硅片、電池片、組件、支架等環(huán)節(jié)，形成了對(duì)我國光伏產(chǎn)業(yè)的潛在挑戰(zhàn)。
4.貿(mào)易壁壘給我國光伏企業(yè)拓展海外市場帶來困難
逆全球化、國際貿(mào)易摩擦仍在繼續(xù)，主要表現(xiàn)在本土貿(mào)易保護(hù)方面。我國已經(jīng)成為全球光伏制造業(yè)的中心，光伏行業(yè)是我國具有國際競爭力的新興產(chǎn)業(yè)。在我國光伏產(chǎn)業(yè)成長和發(fā)展過程中，美國、印度等國家為保護(hù)本國光伏產(chǎn)業(yè)，多次實(shí)施貿(mào)易限制措施。這其中，影響較大的包括：印度可再生能源部，自2022年4月起對(duì)外國制造的太陽能組件征收40%的基本關(guān)稅，對(duì)電池征收25%的基本關(guān)稅；2022年6月，美國禁止所有來自中國新疆維吾爾自治區(qū)的進(jìn)口商品，除非供應(yīng)商能夠證明產(chǎn)品不是使用“強(qiáng)迫勞動(dòng)”制造，并以“強(qiáng)迫勞動(dòng)”法案為由一度扣押了3GW自我國出口的光伏組件，給我國企業(yè)造成較大損失；美國的“反規(guī)避”調(diào)查終裁，對(duì)柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南進(jìn)口光伏產(chǎn)品進(jìn)行審查，以避免制造商規(guī)避對(duì)中國的AD/CVD。類似舉措為我國光伏企業(yè)的海外市場拓展帶來很大不確定性。
5.電力市場交易給光伏發(fā)電收益帶來不確定性
新能源參與電力現(xiàn)貨市場交易造成電價(jià)波動(dòng)，與中長期長協(xié)交易有較大的不同，電力現(xiàn)貨交易顛覆了以往的商業(yè)模式。而且不同省份的電力現(xiàn)貨交易規(guī)則不同，未來在現(xiàn)貨市場體系下，電價(jià)將隨時(shí)間和空間發(fā)生變化，光伏企業(yè)要打破固定電價(jià)銷售電量的盈利模式，探索光伏發(fā)電參與市場化交易方式。
五、案例分析：買方拒收、貨物被拍賣，如何實(shí)現(xiàn)減損？
（一）買方不提貨，出口企業(yè)進(jìn)退兩難
國內(nèi)某貿(mào)易公司D公司委托其境外關(guān)聯(lián)公司與某喀麥隆買方簽訂銷售合同，于2022年8月出運(yùn)一批貨物，形式發(fā)票金額約為CIF 20萬美金，買方于2022年6月已支付30%的預(yù)付款，剩余70%款項(xiàng)見提單副本支付。2022年10月貨物到港，但買方遲遲未按約付款提貨，D公司向中國信保報(bào)損。
接到D公司報(bào)案后，中國信保及時(shí)進(jìn)行審理并委托專業(yè)海外追償渠道勘察案情并進(jìn)行追討。根據(jù)海外渠道勘察反饋，買方全額認(rèn)債，但反饋資金困難，無力支付貨款并提貨。
（二）貨物被拍賣，如何才能撥云見日？
中國信保結(jié)合案件材料及海外勘察情況，第一時(shí)間對(duì)案件進(jìn)行了快速定損核賠，為D公司緩解了資金壓力。同時(shí)，中國信保委托海外渠道與買方協(xié)商債務(wù)解決方案。經(jīng)渠道在中間協(xié)調(diào)，雙方達(dá)成一致意見，買方先行支付了部分貨款，D公司釋放提單，讓買方先行提貨，以避免滯港費(fèi)用增加。但獲得提單后，買方失聯(lián)，一直未憑單提貨。
直到2023年10月，船公司告知海外渠道及D公司，由于買方一直未提貨，滯港費(fèi)用超過30萬人民幣。該筆費(fèi)用原應(yīng)由買方進(jìn)行承擔(dān)，但買方持續(xù)失聯(lián)，故船公司施壓D公司，讓其盡快處理貨物，并支付滯港費(fèi)。結(jié)合中國信保及海外追償渠道的研判，本案貿(mào)易術(shù)語為CIF，貨物滯港在卸貨港，則滯港費(fèi)應(yīng)該由買方付；其次D公司已經(jīng)釋放提單，且造成高昂滯港費(fèi)的直接原因是買方未按時(shí)提貨，故D公司無需承擔(dān)支付滯港費(fèi)的責(zé)任。
2023年11月，由于貨物滯港長達(dá)一年，喀麥隆海關(guān)對(duì)貨物進(jìn)行了拍賣。鑒于約定貿(mào)易術(shù)語為CIF，D公司已完成了交貨義務(wù)，盡管買方并未提貨，但我方仍有權(quán)繼續(xù)向買方追索余款，故海外追償渠道仍持續(xù)向買方追討，一是發(fā)律師函以訴訟為手段持續(xù)向買方施壓，二是通過聯(lián)系喀麥隆法警對(duì)買方進(jìn)行施壓，三是海外渠道經(jīng)過多途徑調(diào)查，通過政黨關(guān)系終于聯(lián)系上買方CEO并施壓還款。經(jīng)過中國信保和D公司的持續(xù)努力，在買方拒收且貨物已被海關(guān)拍賣的情況下，買方仍償還了大部分欠款，取得良好追償成效。
（三）防范風(fēng)險(xiǎn)，案例借鑒來啟示
結(jié)合本案例，為出口企業(yè)提供建議如下，希望幫助企業(yè)更好應(yīng)對(duì)海外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。
1.委托專業(yè)渠道，提高追償效果。在本案例中，中國信保委托了專業(yè)的海外渠道進(jìn)行勘查追討，及時(shí)獲悉貨物情況及海關(guān)情況；充分發(fā)揮本地渠道的優(yōu)勢，了解買方當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)政策，運(yùn)用當(dāng)?shù)靥厣穬斒侄渭爱?dāng)?shù)厝嗣}網(wǎng)絡(luò)，多途徑勘查海外買方信息，多渠道追討海外買方。
2.盡早處置貨物。“早介入、早處置”是貨物處置工作的重要遵循原則。在本案例中，貨物滯港超過一年，產(chǎn)生了高昂的滯港費(fèi)用，是導(dǎo)致買方刻意回避追討的主要原因之一。高額滯港費(fèi)用將會(huì)成為談判的攔路虎。貨物處理后，出口企業(yè)仍能繼續(xù)追討海外買方債務(wù)。在本案案例中，貿(mào)易術(shù)語為CIF，在貨物裝船后，出口企業(yè)已經(jīng)完成了交付義務(wù)，后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)將由買方承擔(dān)，且買方理應(yīng)履約支付貨款。故即使貨物已被處理，買方未能收到貨物，但出口企業(yè)仍有權(quán)利主張買方償還貨款，并繼續(xù)追討海外買方債務(wù)。
3.多方配合，合力減損。本案中，出口企業(yè)、中國信保、海外渠道信息互通，齊心協(xié)力施壓買方，最終達(dá)成減損。
上海市工商聯(lián)聯(lián)絡(luò)部、中國出口信用保險(xiǎn)公司上海分公司編制
